Уточненная декларация 3 ндфл образец заполнения

Содержание

Уточненная налоговая декларация образец заполнения

Уточненная декларация 3 ндфл образец заполнения

Елена Попова , государственный советник налоговой службы РФ I ранга

Позвоните +7 (495) 960-888-2 или сделайте заказ на нашем сайте!

Независимо от того, какую декларацию подает организация – первичную или уточненную, составить ее нужно по установленной форме (п. 2 ст. 80 НК РФ). Формы деклараций и инструкции по их заполнению утверждает Минфин России (п. 7 ст. 80 НК РФ).

Уточненную налоговую декларацию составляйте на бланке, действующем в периоде совершения ошибки (абз. 2 п. 5 ст. 81 НК РФ).

Составляя уточненную декларацию, оформляйте ее так же, как и первичную. То есть используйте те же бланки, на которых подавалась первичная отчетность. Единственное отличие состоит в оформлении титульного листа. В нем нужно указать код (признак) уточненной декларации.

Правила заполнения титульных листов в декларациях по разным налогам могут быть различными, поэтому нужно руководствоваться инструкциями по заполнению деклараций, действовавшими в тех периодах, за которые подается уточненная отчетность.

Это следует из положений раздела 2 Единых требований, утвержденных приказом ФНС России от 20 декабря 2010 г. № ММВ-7-6/741.

В марте 2014 года бухгалтер обнаружил ошибку в декларации по транспортному налогу за 2011 год. До этого времени уточненные декларации по этому налогу за 2011 год организация не подавала.

Уточненную декларацию бухгалтер составил по форме, утвержденной приказом Минфина России от 13 апреля 2006 г. № 65н. На титульном листе уточненной декларации бухгалтер указал: – в поле «Отчетный год» – 2011;
– в поле «Вид документа» – 3/1.

Цифра 3 означает, что представлена корректирующая (уточненная) декларация. Цифра 1 означает, что за 2011 год уточненная декларация подается впервые.

В остальном титульный лист в уточненной декларации бухгалтер оформил так же, как и в первичной.

В уточненной декларации поставьте тот же код, который указали в первоначальной.

Здесь работает общее правило: корректировочную отчетность нужно составлять по тем формам и правилам, что действовали в периодах, за которые вносятся исправления (п. 5 ст. 81 НК РФ). Это означает, что все реквизиты уточненной декларации (естественно, кроме тех значений, которые корректируете) надо заполнить точно так же, как и в первоначальной.

В предшествующей декларации в соответствующем поле поставили код ОКТМО? Тогда этот же код укажите и в уточненной. Когда же в первоначальном отчете значился ОКАТО, его же вписывайте в уточненке.

Но учтите важную деталь. Если на основании уточненной декларации, которую подали после 1 января 2014 года, приходится доплачивать налоги за предыдущие периоды, то в платежном поручении указывайте строго код ОКТМО. И не важно, какой код стоит в корректировочной отчетности – ОКАТО или ОКТМО.

С 1 января 2014 года во всех платежных поручениях на перечисление налогов надо ставить новые коды ОКТМО – именно с этой даты начал действовать Общероссийский классификатор территорий муниципальных образований, утвержденный приказом Росстандарта от 14 июня 2013 г. № 159-ст.

Сопоставить, какой код ОКТМО соответствует старому коду ОКАТО, можно по таблице из письма Минфина России от 13 декабря 2013 г.

Уточненная отчетность должна отражать все изменения, связанные с пересчетом налога. Поэтому отражайте в них не разницу между первичными и скорректированными показателями, а полностью обновленные данные. Такой порядок следует из пункта 1 статьи 81 Налогового кодекса РФ.

В октябре 2012 года организация (г. Москва) приобрела у гражданина грузовой автомобиль с мощностью двигателя 155 л. с. Количество лет, прошедших с года выпуска данного автомобиля, менее пяти. Ставка налога для указанного автомобиля составляла 25 руб. за 1 л. с. Отчетные периоды по налогу не установлены.

Транспортное средство было зарегистрировано в ГИБДД в ноябре 2012 года.

В январе 2013 года бухгалтер представил в налоговую инспекцию декларацию по транспортному налогу. Налог был рассчитан с учетом коэффициента использования транспортного средства, определенного из числа календарных месяцев, в течение которых организация владела автомобилем (3 месяца):
155 л. с. × 25 руб./л. с. × 3 мес. : 12 мес. = 969 руб.

В апреле 2014 года была обнаружена ошибка, допущенная при расчете транспортного налога. Налог следовало рассчитать с учетом коэффициента использования транспортного средства, определенного из числа календарных месяцев, в течение которых автомобиль был зарегистрирован на организацию (2 месяца):
155 л. с. × 25 руб./л. с. × 2 мес. : 12 мес. = 646 руб.

Бухгалтер представил в налоговую инспекцию уточненную декларацию. Вместе с уточненной декларацией бухгалтер подал в инспекцию сопроводительное письмо и заявление о зачете излишне уплаченной суммы транспортного налога в счет будущих платежей.

Для этого можно воспользоваться справочником, утвержденным приказом ФНС России от 24 декабря 2007 г. № ММ-3-13/693.

Уточненные налоговые декларации (расчеты) нужно сдавать в инспекции по формам, действовавшим в тех периодах, за которые вносятся соответствующие изменения.

Такой порядок предусмотрен пунктом 5 статьи 81 Налогового кодекса РФ.

Он распространяется и на отчетность, которая составляется на бумажных носителях, и на отчетность, которую организация передает по телекоммуникационным каналам связи (п. 3 ст. 80 НК РФ).

Форматы (версии) представления налоговой отчетности в электронном виде утверждает ФНС России. Они должны соответствовать формам отчетности и порядкам их заполнения, утвержденным Минфином России (п. 7 ст. 80 НК РФ). По мере изменения бумажных форм налоговой отчетности меняются и электронные форматы деклараций (расчетов).

Чтобы определить формат, в котором нужно сдавать уточненную налоговую декларацию в электронном виде, воспользуйтесь справочником, утвержденным приказом ФНС России от 24 декабря 2007 г. № ММ-3-13/693. В нем приведены все версии электронной налоговой и бухгалтерской отчетности, которые применяются (применялись) с 1 января 2002 года по настоящее время.

Справочник постоянно обновляется. Функции по его поддержанию в актуальном состоянии возложены на информационные подразделения ФНС России (п. 2.1 приказа ФНС России от 24 декабря 2007 г. № ММ-3-13/693).

Vivamus vel sem at sapien interdum pretium. Sed porttitor, odio in blandit ornare, arcu risus pulvinar ante, a gravida augue justo sagittis ante. Sed mattis consectetur metus quis rutrum. Phasellus ultrices nisi a orci dignissim nec rutrum turpis semper.

Законодатели снова меняют бланк

ФНС опубликовала проект приказа, который изменит правила и образец заполнения 3-НДФЛ 2019 года. Проект проходит этап обсуждения, он продлится до 17 октября. Это значит, что до 1 января обновленный бланк утвердят и ближайший отчет придется заполнять по-новому.

Читайте так же:  Расчет пенсии по баллам и стажу

Основные изменения в декларации 3-НДФЛ затронут:

  • приложение 2 «Доходы от источников за пределами Российской Федерации, облагаемые налогом по ставке (001)__%»;
  • приложение 5 «Расчет стандартных и социальных налоговых вычетов, а также инвестиционных налоговых вычетов, установленных статьей 219.1 Налогового кодекса Российской Федерации»;
  • приложение 7 «Расчет имущественных налоговых вычетов по расходам на новое строительство либо приобретение объектов недвижимого имущества».

Поменяют штрих-коды на всех страницах, из-за чего старый бланк больше не примут. То есть декларацию за 2019 год придется заполнять с нуля.

Изменят правила нумерации корректировок. Новая формулировка звучит так: «Обеспечивается сквозная нумерация, где «номер корректировки» для первичной декларации принимает значение «0—», для уточненных деклараций номер указывается последовательно («1—», «2—», «3—» и так далее). Не допускается заполнение номера корректировки по уточненной декларации без ранее принятой первичной декларации».

Расширят список кодов доходов, их станет 17 (сейчас — 10). Вот таблица обновленных кодов.

Доход от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков или доли (долей) в указанном имуществе, определенный исходя из цены объекта, указанной в договоре об отчуждении имущества

Доход от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков или доли (долей) в указанном имуществе, определенный исходя из кадастровой стоимости этого объекта, умноженной на понижающий коэффициент 0,7

Доход от продажи иного имущества (за исключением ценных бумаг)

Доход от операций с ценными бумагами

Доход от сдачи имущества в аренду (наем)

Доходы в денежной и натуральной формах, полученные в порядке дарения

Доход, полученный на основании трудового (гражданско-правового) договора, налог с которого удержан налоговым агентом

Доход, полученный на основании трудового (гражданско-правового) договора, налог с которого не удержан налоговым агентом, в том числе, частично

Доход от долевого участия в деятельности организаций в виде дивидендов

Доход от продажи иного недвижимого имущества, определенный исходя из цены объекта, указанной в договоре об отчуждении имущества

Доход от продажи иного недвижимого имущества, определенный исходя из кадастровой стоимости этого объекта, умноженной на понижающий коэффициент 0,7

Доход от продажи транспортных средств

Доход в виде вознаграждения, полученного наследниками (правопреемниками) авторов произведений науки, литературы, искусства, а также авторов изобретений, полезных моделей и промышленных образцов

Доход в виде выигрыша, выплачиваемого операторами лотерей, распространителями, организаторами азартных игр, проводимых в букмекерской конторе и тотализаторе

Доход в виде выигрыша, выплачиваемого организаторами азартных игр, не относящихся к азартным играм в букмекерской конторе и тотализаторе

  • новый формат записи номера телефона;
  • в строке 030 придется указывать способ приобретения жилого дома;
  • дополнительная строка, чтобы указывать социальный вычет на приобретение лекарств.

Кому нужно сдавать

Прежде чем перейти к пошаговой инструкции по заполнению 3-НДФЛ , рассмотрим ключевые требования к этой форме налоговой отчетности. Определим, кто, когда и как должен отчитаться перед ФНС. Кто должен предоставить налоговую декларацию 3-НДФЛ:

  1. Частники и индивидуальные предприниматели, то есть те граждане, которые занимаются бизнесом самостоятельно или осуществляют частную практику.
  2. Граждане, признанные налоговыми резидентами в отчетном периоде и получавшие доходы за пределами РФ. То есть это те физические лица, которые пробыли на территории России не менее 183 дней в году.
  3. Лица, реализовавшие недвижимое имущество, земельные участки или транспортные средства в отчетном периоде.
  4. Граждане, получившие доход в виде выигрышей в лотереи, ценных подарков и прочих поступлений, превышающих предельно допустимый лимит, установленный для данных видов поступлений.
  5. Лица, которые получили доходы в отчетном периоде по договорам подряда или договорам гражданско-правового характера.
  6. Физические лица, претендующие на получение налоговых вычетов (имущественные, профессиональные, социальные или на лечение).

Куда сдавать 3-НДФЛ

Предоставить налоговую декларацию следует в территориальное отделение Федеральной налоговой службы по месту регистрации, постоянной или временной.

Отчет о доходных поступлениях можно передать в ФНС лично, по почте или заполнить документ онлайн.

Например, если нужна помощь в заполнении декларации 3-НДФЛ, то можно обратиться в ФНС или же подготовить отчет онлайн, воспользовавшись специальными подсказками. Как отчет 3-НДФЛ заполнить онлайн, читайте далее.

Когда сдавать 3-НДФЛ

Источник: https://slavv.ru/utochnennaya-nalogovaya-deklaratsiya-obrazets-zapolneniya/

Как заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ правильно – бланк 3 НДФЛ и образцы заполнения

Уточненная декларация 3 ндфл образец заполнения

У Вас возникла ситуация, когда Вам необходимо подать в инспекцию по налогам на доходы физических лиц декларацию о доходах? Отчетность в 2016 году Вы будете предоставлять по форме 3-НДФЛ 2015, бланк для которой – стандартный, утвержден 24 декабря 2014 г. N ММВ-7-11/671@ (новый бланк можно бесплатно скачать на нашем сайте).

Налоговый период, как обычно – календарный год.

статьи:

Для чего необходима налоговая декларация 3 НДФЛ и кто её заполняет?

Подавать декларацию о доходах в 2016 году (за 2015 год) необходимо:

  1. При получении вознаграждений от физических лиц и организаций, не являющихся налоговыми агентами, по трудовым договорам, гражданско-правовым договорам, договорам найма или аренды имущества.
  2. При продаже имущества, принадлежащего вам.
  3. При получении доходов из-за рубежа.
  4. При получении любых доходов, с которых не был удержан налог ранее.
  5. При получении выигрышей в лотерею, тотализатор и т.д. (в т.ч. на игровых автоматах).
  6. При получении вознаграждения, выплачиваемого наследникам авторов произведений науки, литературы, искусства, а также авторов изобретений.
  7. При получении от физических лиц, которые не являются индивидуальными предпринимателями, доходов в порядке дарения (денежный или натуральный эквивалент).
  8. При получении доходов в денежном эквиваленте недвижимости и/или ценных бумаг, переданных на пополнение целевого капитала некоммерческих организаций.

Для чего нужна декларация 3-НДФЛ?

  1. Для того, чтобы легализовать свой доход, полученный в последнее время.
  2. Чтобы иметь возможность получить налоговые вычеты после покупки жилья или оплаты учебы, лечения.

  3. Чтобы обосновать свои денежные расходы в крупном размере.
  4. Чтобы иметь возможность распоряжаться своими денежными средствами – и в России, и в других странах.

  5. Чтобы избежать санкций и штрафов за допущенные налоговые правонарушения.

Особенности и дополнения налоговой декларации 3-НДФЛ 2016 года – что нового?

Форма декларации о доходах формы 3-НДФЛ в 2016 году не будет претерпевать изменения, поэтому при подаче декларации о доходах за 2015 год заполняется форма декларации, принятая 10 ноября 2011 года Федеральной налоговой службой Российской Федерации (приказ № ММВ-7-3/760@). Соответствующее письмо N ЕД-4-3/19416@ налоговая служба РФ опубликовала 19 ноября 2012 года.

В форме 3- НФДЛ за 2011 год изменения носили, прежде всего, технический характер – изменился порядок граф, и местоположение основных разделов декларации.

Так, на листе Д в форме 3-НФДЛ за 2011 и 2012 годы отныне заносятся данные по авторским вознаграждениям, так и данные выплат по гражданско-правовым договорам. Стандартные, социальные вычеты теперь отображаются на листах Ж1 и Ж2 декларации. На листе И в пункте 1.

1 пишется отныне не наименование объекта недвижимости, а его код (смотреть в приложении к декларации).

С 2012 года появилась возможность подавать налоговую декларацию по форме 3-НФДЛ в налоговую службу в электронном виде (согласно приказу № ММВ-7-3/654@ Федеральной налоговой службы Российской Федерации).

  1. 1.С 2014 года увеличилась ставка по НДФЛ на дивиденды с 9 до 13%.
  2. 2.Платить НДФЛ в виде фиксированного авансового платежа обязаны иснотранцы, прибывшие в РФ без визы и работающие по патенту не только у частников (это было до 2015 года), но и у инд. предпринимателей, в организациях, а также иностранцы, открывшие в РФ частную практику. Информацию о сумме ежемесячных платежей иностранцам необходимо смотреть на сайте ФНС России.
  3. 3.С 2015 года все граждане России, работающие в иностранных компаниях или их контролирующие, обязаны декларировать и подтверждать свои доходы в них.

Срок подачи декларации 3 НДФЛ в 2016 году – условия повторного срока подачи декларации

  1. Обязательная декларация о доходах формы 3-НДФЛ, которую Вы составляете за 2015 год, должна быть подана в Инспекцию по налогам на доходы физических лиц Федеральной налоговой службы Российской Федерации в период с 1 января и до 30 апреля 2016 года.

  2. Если же декларацию 3-НДФЛ Вы подаете в случае возмещения налога из бюджета на покупку квартиры, оплату за лечение, обучение, это можно сделать в течение года, в любое время, не привязываясь к дате 30 апреля.

    Самое главное – подать декларацию до окончания трёх лет с момента покупки или оплаты.

  3. В отношении жилищного вычета правила более мягкие – декларацию можно подать с покупки, сделанной и в более раннее время, но в этом случае будут рассматриваться только те Ваши доходы, которые получены в последние три года (согласно пункту 1 статьи 229 Налогового Кодекса Российской Федерации).

Когда можно подать уточненную декларацию 3-НДФЛ?

Если Вы обнаружили ошибки в Декларации о доходах 3-НДФЛ, которую уже подали в налоговые органы, то обязаны подать уточненную декларацию о доходах за тот же период времени, за который была подана основная декларация о доходах 3-НДФЛ.

Уточненная декларация 3-НДФЛ заполняется точно так же, как и основная декларация, но уже с уточненными данными (согласно статье 81 Налогового Кодекса Российской Федерации.

Если основная декларация о доходах подана в налоговые органы вовремя, а уточненная декларация – уже после окончания этого срока, она не считается поданной с нарушением срока.

Обратите внимание, что в основной декларации о доходах реквизит «Номер корректировки» (титульный лист декларации) – это ноль. Для уточненной декларации данный реквизит – это «1», для вторичной уточненной декларации – «2» и т.д.

Общие правила заполнения декларации о доходах – образец заполнения налоговой декларации 3 НДФЛ в 2016 году

Заполнить декларацию 3 НДФЛ Вы можете разными путями:

  1. Вы можете взять бланк декларации формы 3-НДФЛ из приказа Федеральной налоговой службы Российской Федерации.
  2. Вы можете скачать с нашего сайта бланки декларации 3 НДФЛ (для заполнения необходимо брать бланк декларации, который утвержден Федеральной налоговой службой годом ранее).
  3. Вы можете скачать программу составления Вашей налоговой декларации с нашего сайта, или с сайта Федеральной налоговой службы Российской Федерации.
  4. Декларацию о доходах по форме 3 НДФЛ Вы можете заполнить от руки (тёмно-синие или черные чернила, только печатные заглавные символы), или распечатать при помощи принтера (чёрно-белая печать, запрещена двусторонняя печать на листах декларации).

Не забывайте, что в Декларации о доходах никаких исправлений быть не должно – будьте внимательны при заполнении документа!

Образец заполненияналоговой декларации по форме 3 НДФЛ с заявленным социальным налоговым вычетом по расходам на оплату дополнительных страховых взносов на накопительную часть трудовой пенсии.

Детальный образец заполнения налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) с целью получения имущественного налогового вычета по расходам на приобретение квартиры.

Заполнив декларацию по форме 3 НДФЛ и собрав необходимые документы, вы можете обращаться в налоговую для подачи отчета о своих доходах за предыдущий год.

Остались вопросы? Просто позвоните нам:

Источник: https://pravo812.ru/useful/216-pravila-zapolneniya-nalogovoj-deklaratsii-po-forme-3-ndfl.html

Форма и бланки 3-ндфл

Уточненная декларация 3 ндфл образец заполнения

Декларация 3-ндфл: скачать бланк декларации или заполнить онлайн

Декларацию за конкретный год нужно подавать в той форме, которая на тот момент действовала. Это же правило относится и к подаче уточненной налоговой декларации.

Например, если налогоплательщик хочет подать налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ за 2019 год, тогда ему нужно использовать бланк декларации, который действует в 2019 году.

Скачать программу с официального сайта налоговой для самостоятельного заполнения или бланк декларации за нужный Вам год Вы можете ниже, по ссылке. Обратите внимание на альтернативные варианты заполнения.

По общему правилу, декларация 3-ндфл подается в срок — не позднее 30 апреля текущего года по доходам предыдущего года, подлежащим декларированию. Если 30 апреля приходится на выходной день, тогда срок подачи переносится на следующий рабочий. А рассчитанный налог по итогам декларации необходимо заплатить до 15 июля.

При заполнении декларации 3-ндфл для возврата налога — срок подачи не ограничивается какой-либо датой в текущем году.

Другими словами, такую декларацию Вы вправе подать когда захотите, но не позднее трех лет. Например, в 2020 году Вы можете подать 3-ндфл за 2019, 2018 и 2017 годы для получения налоговых вычетов – возврата налога.

Будучи на пенсии, в определенных случаях, можно заполнить и подать и за 2016 год.

Формы декларации периодически меняются, но состав, по большому счету, остается прежним.

Декларации 3-ндфл за 2017 год и более ранние:

  • Титульный лист – указываются общие сведения о физическом лице: ФИО, паспортные данные, адрес места регистрации (пребывания), ИНН и прочие данные.Необходимо отметить, что физлица, не являющиеся индивидуальными предпринимателями, введя свой ИНН имеют право не указывать паспортные данные.ИНН можно узнать на официальном сайте налоговой инспекции.
  • Раздел 1 и Раздел 2 – служат для расчета налоговой базы, суммы налога по разным налоговым ставкам, суммы налога, подлежащей оплате/доплате/возврату из бюджета.
  • Листы А, Б, В, Г, Д1, Д2, Е1, Е2, Ж, З, И – заполняются только по мере необходимости. Например, в них находят отражения следующие показатели: – доходы, которые образовались от деятельности как в России, так и за границей; – доходы ИП; – доходы, которые не облагаются подоходным налогом; – листы для расчета стандартных, социальных, имущественных и профессиональных налоговых вычетов и т.п.

Таким образом, нет необходимости заполнять все 19 листов. Заполняются только первые 3 и плюс дополнительные в зависимости от цели подготовки декларации.

Декларации 3-ндфл за 2019 (2018) год и более поздние:

Общее количество листов с 20 за прошлые годы уменьшилось до 13. Также поменялись буквенные наименования листов на “Приложение 1, 2, 3…”

Общее количество листо сократилось, а заполнение декларации усложнили: если ранее, до 2018 года, в самой декларации, в строчках было указано, откуда брать те или иные суммы, с каких листов декларации они переносятся или как рассчитываются, теперь же эти подсказки убрали. Руководствоваться при заполнении можно только соответствующей инструкцией в Приказе ФНС о заполнении формы 3-ндфл.

Образец заполнения декларации 3-ндфл:

— вычет по расходам на лечение

— вычет по расходам на обучение

— вычет по расходам при покупке квартиры

— декларирование доходов от продажи квартиры

Как заполнить нужную Вам декларацию 3-ндфл: 

ВЫБЕРИТЕ УДОБНЫЙ ВАРИАНТ ЗАПОЛНЕНИЯ:

Наша программа готовит декларации, как в формате pdf – для подачи на бумаге, так и в формате xml – для подачи через интернет (программу скачивать не нужно, все онлайн).Сервис задаст простые вопросы, ответив на которые, декларация автоматически сформируется. Вы справитесь за 15 минут.Затем наш специалист ее обязательно проверит. Это очень важно, так как гарантирует, что декларация заполнена верно и полностью готова к подаче.Если, отвечая на вопросы, Вы где-то ошиблись, – не переживайте: Вы всегда можете вернуться назад и поменять свой ответ на любой вопрос! Декларация всегда доступна для редактирования. Внесенные изменения также проверит наш специалист.Заполнить декларацию 3-ндфл онлайн

Скачать бланки налоговой декларации 3-НДФЛ за 2019 – 2016 годы:

Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ за 2019 год:

Источник: https://ndflservice.ru/nalogovaya-deklaracziya-3-ndfl/forma-i-blanki

Уточненная декларация 3 НДФЛ за 2020 год: образец заполнения

Уточненная декларация 3 ндфл образец заполнения

Статья акутальна на: Октябрь 2020 г.

Если обнаружили ошибку в расчете 3-НДФЛ, надо внести изменения и подать уточненную налоговую декларацию. В статье разбираем, в каких случаях подается уточненка по возврату подоходного налога, даем пошаговую инструкцию, как ее заполнить и подать.

Кто сдает декларацию 3-НДФЛ

Обычно начисляют и перечисляют подоходный налог в бюджет налоговые агенты, то есть работодатели. Они ежемесячно уплачивают за своих сотрудников налог на доходы физических лиц. Но в некоторых случаях человек должен сам предоставить декларацию 3-НДФЛ в налоговый орган по месту прописки и заплатить подоходный налог.

Перечисляем доходы, с которых необходимо самостоятельно уплатить налог.

Доход по трудовому или гражданско-правовому договору от лица, который не является налоговым агентом.

Например, владелец сдал в аренду квартиру, комнату или другое имущество другому гражданину, который не является ИП или иностранной компанией, не имеющей в России своих подразделений.

Поскольку ни физические лица, ни иностранные компании не являются налоговыми агентами, то гражданин должен сам подать декларацию и заплатить налог.

Доход в виде подарка от физ. лица. К подаркам относятся недвижимое имущество (дом, квартира, земельный участок), транспортные средства, акции, доли или паи. Подать декларацию и заплатить налог нужно, если даритель не является индивидуальными предпринимателями или членом семьи.

Доход от наследства или правопреемственности. Например, вы стали наследником автора произведений литературы, искусства или каких-либо научных изобретений.

  • Заполнение налоговой декларации по 3-НДФЛ за 2018 года: образец
  • Образец заполнения нулевой декларации 3-НДФЛ для ИП

Как заполнить подать уточненную декларацию 3-НДФЛ: пошаговая инструкция

После сдачи отчета вы обнаружили, что в декларации есть неточные сведения или ошибки, которые влияют на размер подоходного налога. В этом случае нужно подать уточненную декларацию по 3-НДФЛ. Рассказываем, как это сделать.

Шаг 1. Определите, как найденная ошибка влияет на налог. Возможны два варианта. Первый — если ошибка не занизила налог, то уточненную декларацию можно не подавать и не вносить изменения в отчет по 3-НДФЛ (абз. 2 п. 1 ст. 81 НК РФ). Второй — если выявленная неточность уменьшает налог, то вам обязательно нужно подать корректирующую декларацию по 3-НДФЛ (абз. 1 п. 1 ст. 81 НК РФ).

Например, А. В. Волков в марте 2020 года подал декларацию 3-НДФЛ за 2018 год. В ней он указал имущественный вычет за покупку квартиры.

Через месяц он вспомнил, что в декларацию не внес доход по гражданско-правовому договору. Из-за допущенной ошибки имущественный вычет будет меньше, а суммы налога возрастет.

Поскольку, выявленная неточность снижает сумму налога, А. В. Волков обязан подать уточненную декларацию по 3-НДФЛ.

Шаг 2. Заполните уточненную налоговую декларацию 3-НДФЛ. Придерживайтесь основных правил:

  • При заполнении декларации используйте печатные буквы. Пустых ячеек оставлять нельзя — в полях без текста поставьте прочерк. Сумма округляется до целого числа: до 50 копеек — в меньшую сторону, больше 50 копеек — в большую сторону.
  • Для исправления неточностей используйте форму декларации, действующую в период ошибки. Например, если вы нашли ошибку в декларации за 2017 год, то подайте уточненку, действующую в 2017 году.
  • Если это первая уточненная декларация, то на титульном листе в поле «Номер корректировки» впишите цифру 1. Для вторичной декларации — цифру 2. Дальше ставится следующий порядковый номер.
  • В уточненной декларации по НДФЛ необходимо отразить все изменения, связанные с пересчетом налога. Для этого укажите правильные данные, а не разницу между первичными и скорректированными показателями. Такой порядок следует из пункта 1 статьи 81 НК.
  • Заполнить уточненную декларацию 3-НДФЛ можно вручную или электронно. Для этого можете воспользоваться сервисом «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» или специальной компьютерной программой «Декларация» на сайте ФНС России.
  • К декларации приложите документы, на основании которых подаете уточненку. Это сократит время камеральной проверки и позволит избежать лишних вопросов налогового инспектора.

Это важно знать:  Нарушение сроков проверки декларации 3 НДФЛ

Пример заполнения титульного листа уточненной декларации 3-НДФЛ

Шаг 3. Передайте уточненную декларацию 3-НДФЛ в налоговую инспекцию. Сделать это можно разными способами:

  • предоставить лично в ФНС по месту регистрации или передать через представителя;
  • отправить почтой России с описью вложения;
  • передать в электронном формате, в том числе через личный кабинет на сервисе ФНС или через портал Госуслуг.

Если вы подаете уточненку на бумажном носителе, распечатайте два экземпляра. Один останется у налогового инспектора, на втором — инспектор сделает отметку о принятии и вернет вам.

https://www.youtube.com/watch?v=aItjLw7-1k4

В законодательстве отсутствует срок сдачи уточненной декларации, поэтому направить корректировку 3-НДФЛ можно в любое время, как нашли ошибку. Если инспектор ФНС вдруг потеряет уточненку, вы сможете подтвердить, что подавали документ.

Шаг 4. Заплатите налог в бюджет. Если найденные ошибки занижают подоходный налог, нужно перечислить разницу между ранее перечисленной суммой и доплатой. Если этого не сделать, налоговики пришлют требование об уплате налога, пеней и штрафов.

В последующем, налоговый орган может обратиться в суд с заявлением о взыскании задолженности с вашего дебиторского счета или зарплатной карты, наложить арест на личное имущество.

Чтобы не нарваться на претензии налоговиков и не участвовать в судебном разбирательстве, можете доверить расчет налога специалистам.

Какие ошибки совершают при заполнении декларации 3-НДФЛ

Неверно указан ОКТМО. Если вы подали уточненку для уплаты налога в бюджет, то укажите ОКТМО по месту жительства. Если хотите вернуть деньги из бюджета, впишите код ОКТМО по месту нахождения работодателя. Этот код можно найти в справке 2-НДФЛ.

Декларация подана не в свою налоговую. Например, вы подаете декларацию 3-НДФЛ от сдачи в аренду квартиры в ФНС по месту нахождения недвижимости. Хотя декларация подается только в инспекцию по месту регистрации.

Неправильно указан номер корректировки. Если вы подаете 3-НДФЛ впервые, то ставите в «Поле корректировки» цифру 0. Если сдаете первую уточненку, вписываете цифру 1, вторую — цифру 2 и так далее.

Декларация предоставлена без подтверждающих документов. Для получения налогового вычета обязательно приложите копии документов, подтверждающих право на получение вычетов. Если передаете документы через личный кабинет налогоплательщика, отсканируйте их и приложите к декларации электронные копии.

Для новостей малого бизнеса мы запустили специальный канал в Telegram и группы во , Фейсбуке и Одноклассниках. Присоединяйтесь! Даже Твиттер есть.

Ваш браузер не поддерживает плавающие фреймы!

Уточненная налоговая декларация 3-НДФЛ (как заполнить в 2020)

Предположим, что спустя какое-то время после сдачи Налоговой декларации по налогу на физических лиц по форме 3-НФДЛ будет обнаружено (самим налогоплательщиком или ИФНС), что при составлении декларации были допущены ошибки. Или не все данные были отражены в декларации полностью, что повлекло уплату налога на доходы физических лиц (НДФЛ) в меньшем, чем положено, размере.

У налогоплательщика в таком случае возникает обязанность подать уточненную налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ. Данный подход закреплен в статье 81 НК РФ.

Источник: https://realty-konsult.ru/ndfl/utochnennaja-deklaracija-3-ndfl-za-2020-god-obrazec-zapolnenija.html

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.