Получение налогового вычета через работодателя список документов

Получение налогового вычета через работодателя список документов

Налоговый вычет у работодателя или через налоговую. Что лучше?


Получение вычета через работодателя не подразумевает собой что он будет выплачивать Вам деньги вместо государства, как некоторые ошибочно думают, а главный смысл в том, что с Вашей заработной платы не будет удерживаться НДФЛ 13% до тех пор, пока Вы не исчерпаете максимально возможную сумму. Пример Дорохов О.А. работает менеджером в компании «Электрогосстрой», на руки он получал зарплату 31 668 рублей.

После покупки квартиры у него возникло право на возврат НДФЛ в размере 183 500 руб., он обратился к работодателю и с этого момента ежемесячно к его обычной заработной плате добавилась прибавка в сумме 4 732 рублей. Дорохов О.А. будет её получать пока в итоге общая сумма не достигнет 183 500 руб. Для получения налогового вычета у работодателя есть важное требование — трудовые отношения между физическим лицом и организацией должны осуществляться согласно трудовому договору.

Из этого следует

Как оформить налоговый вычет через работодателя?

В статье будет рассмотрено, как это должно происходить в соответствии с положениями законодательства. Чтобы через работодателя, должны соблюдаться определённые условия.

Это возможно лишь тогда, когда работа происходит на основании трудового договора. Для того, чтоб получить , необходимо предоставить предварительно полученное уведомление от налоговой об имеющемся праве на получение вычета.

Произвести оформление можно с того момента, как в наличии будут все необходимые документы, которые дают право на получение указанной льготы. Прежде всего, необходимо понять механизм предоставления указанной льготы. Речь идёт о предоставлении льготы по уплате НДФЛ.

Получить её можно только в том случае, если гражданин платит подоходный налог или платил его в предыдущие годы. То есть, если имеет место получение зарплаты в конвертах, то вычет получить не получится.

Обычно величина вычета при продаже — это сумма, на которую уменьшается налогооблагаемая база.

Имущественный вычет у работодателя в 2016 году

Что это значит? Вы купили квартиру, комнату в общежитии, землю для постройки дома или уже готовый особняк.

С понесенных расходов вы можете вернуть 13%. Почему 13% – потому что вычет является возвратом уплаченного ранее подоходного налога.

Отсюда главное условие получение вычета – у гражданина должны быть доходы, облагаемые по ставке 13%. Это может быть зарплата, премия, доход от сдачи в аренду или продажи квартиры или машины.

  1. Налоговый вычет у работодателя: документы
  2. Получение налогового вычета у работодателя

Размер имущественного вычета государство ограничивает:

  1. для жилья, купленного до 2014 года – понесенные на покупку недвижимости расходы, но не более 2 миллионов рублей плюс полная сумма затрат на проценты по ипотеке.

    Но не дивиденды, пенсии и иные пособия от государства.
    Право на вычет дается один раз, остаток использовать при следующей покупке нельзя;

Документы необходимые для налогового вычета

Оформить льготу вправе только граждане, которые уплачивают в казну государства налог с доходов.

Именно налогом государство компенсирует затраты людей. На практике это выглядит следующим образом. Предположим, человеку ежемесячно начисляется зарплата 23 тысячи рублей. С этой суммы он платит в бюджет страны 13 %, то есть 23000 × 13 % = 2990 рублей. За год он отдал государству 2990 × 12 = 35880 рублей.

Данную сумму он вправе вернуть, когда покупает жилье. Имущественный вычет имеет ограниченный лимит:

  1. 13 % от стоимости жилья, максимум 260 тысяч рублей;
  2. 13 % от уплаченных банку процентов по кредиту, максимум 390 тысяч рублей.

Важно!Нельзя вернуть денег больше, чем выплачено в бюджет за год. Допустим, тот же работник купил квартиру стоимостью 1 млн.

200 тыс. рублей. С этой суммы ему положен вычет 1200000 × 13% =156 тыс. рублей. Так как за год он отдал государству всего 35880 рублей, именно на эту сумму он и может претендовать.

Оформление налогового вычета через работодателя: описание процедуры

Если же работник имеет право на налоговый вычет, бухгалтерия работодателя не удерживает суммы НДФЛ с его заработной платы, и он получает на руки всю ее сумму целиком.Основным преимуществом оформления налогового вычета через работодателя является возможность израсходовать больший объем заработной платы, пока уровень инфляции не возрастет, и деньги не потеряют часть покупательской способности.

Однако именно здесь и кроется риск: если гражданин потребует возврата средств из бюджета страны, деньги поступят на его счет в конце года, когда деньги успеют частично обесцениться.Стоит сразу заметить, что размер имущественного налогового вычета в случае оформления его через ФНС или через нанимателя будет одинаковым. Как только сотрудник предоставит работодателю заявление на вычет с уведомлением из ФНС, из зарплаты перестанет удерживаться 13% НДФЛ.Сравнительная характеристикаЧерез налоговую службуПо месту работыСрок подачи документовСо следующего года, который идет за годом подписания акта приема-передачи или регистрацииВ любой день после оформления права владения на жилье или подписания акта приема-передачиНабор документовПолный, включая 2-НДФЛ, 3-НДФЛНеполный, 2-НДФЛ и 3-НДФЛ не нужныСпособы отправки документовЛично, по почте (с описью)

Получение имущественного вычета по месту работы

Итого на руки Степанов ежемесячно получает 104 400 руб.

При заявлении вычета по месту работы, Степанов будет получать полную з/п – 120 000 руб. без вычета налога. Если право на возникло в мае, уже в этом месяце можно подавать документы в налоговую для подтверждения права на возврат его по месту работы.

Примечание: в настоящий момент возникает много вопросов, относительно того, с какого месяца работодатель должен начать предоставлять вычет. Минфин, в ряде своих писем, в частности, от 16.03.2017г. № 03-04-06/15201, указал на то, что работодатель может предоставить вычет не с месяца, в котором работник принес уведомление с налоговой, а с начала года.
Стоит отметить, что в большинстве случаев, бухгалтерия на подобный шаг не идет и начинает выдавать вычет с месяца получения уведомления от сотрудника.

В настоящий момент, позиция контролирующих органов (например, Письмо УФНС по г. Москве от 3 июля 2009 г. N 20-14/068304@)

Как получить имущественный налоговый вычет у работодателя

Но мало кто знает, как получить налоговый вычет у работодателя.

Это право закреплено в Налоговом кодексе страны, а именно в п.8 статьи 220.

Вариант отличается своими особенностями и положительными моментами, о которых поговорим ниже.

С заработной платы человека бухгалтерией ежемесячно удерживается подоходный налог (при условии, что человек официально трудоустроен). Если применить своё право на вычет – на абсолютно законных основаниях налог в бюджет государства удерживаться не будет. Ключевое преимущества обращения за имущественным вычетом к работодателю, а не в налоговую – не нужно ждать конца года.

Подавать заявление и документы можно непосредственно в тот год, когда жилье было куплено. Получение вычета посредством работодателя подразумевает, что на протяжении некоторого периода времени из заработной платы человека не будет удерживаться 13% НДФЛ.

Пример. Степанов О.А. официально работает в компании, получая заработную плату – 31 тысячу рублей.

Какие документы нужны для налогового вычета через работодателя (см)?

Его форма не регламентируется законом, т.е. вполне может быть произвольной.

В нём обязательно лишь правильно указать свои фамилию, имя, отчество и паспортные данные и наименование и ИНН работодателя.

Кстати, если работодателей несколько – они могут быть перечислены все, нужно лишь указать, как вы хотите распределить сумму вычета между ними. . Через 30 календарных дней налоговая инспекция выдаст уведомление о праве на вычет, которое нужно предъявить в бухгалтерию.

Обратите внимание: уведомление действительно только в течение календарного года и только у того работодателя, на которого оно выдано. Если работодатель изменился (сменилось место работы) или в течение года вычет не был полностью использован, потребуется новое уведомление.

Вот для его получения уже нужна справка 2-НДФЛ (чтобы налоговики могли оценить, сколько использовано и сколько еще можно получить).

А вот все прочие документы

Заявление на имущественный вычет через работодателя

Возврату будут подлежать 13 % ранее уплаченного налога. Условием для возможности получения имущественного вычета является наличие у лица дохода, который будет облагаться налогом по ставке 13 %.

За приобретенное жилое помещение либо участок земли под строительство можно получить имущественный вычет в виде возврата ранее уплаченного подоходного налога.

Но относительно суммы, которая будет подлежать возврату, существуют ограничения. Так, в законодательстве отображены следующие моменты: Если жилище было приобретено до 2014 года, тогда берутся расходы на приобретение недвижимости, сумма которых не превышает 2 млн рублей, и к ним добавляют все затраты по уплате процентов за ипотеку, если такие имеются.